中小企业联合会(SME Federation)需要清理往来账户,涉及的账户会更多。如果中小企业数量少,单靠一个人很难完成。为了减轻清理中小企业往来账户的负担,我们可以请专职会计师帮忙。企业财务主管的日常管理工作是处理往来账目。为了清理中小企业的往来账户,应完成以下会计清算程序。
应收账款分为三部分,包括应收账款、应收账款和其他账户。对于这三个会计科目的清算,郑州注册公司边肖分别介绍了公司的股权变更流程,以上逐一介绍。
一、关于应收账款的清算
为结清应收账款,边肖提议如下:
1.财务部应及时计算应收账款的准确金额,并准备对帐函。
财务部负责往来账款的核算,根据清理管理工作计划确定的每周要点及时处理客户的应收账款,并根据客户制度按照公司国际标准文件格式制作对帐函,经该岗位承担的其他财务人员核实后加盖公司印章。
2.及时发对帐函,督促客户回复。
对于调节信,它们通过信件发送或代表它们交付。财务部及时通知销售机构对帐函的发放情况,销售机构及时通知销售人员。在适当的时候,销售人员应提醒和督促客户及时查看对账信,并要求客户及时回复。如果客户必须将确认的对帐函交给销售人员,销售人员应在第一周内将回函交给公司财务部。
3.财务部应及时检查回复情况。
对于客户回复,财务部应及时检查回复情况。一般有三个条件:一是对帐函的回复和统计数据确认;二是回复但不认可对帐信的统计数据;第三,没有回复。此时,财务部要重点关注第二、三种情况。
第二,关于分期付款的结算
分期付款账户的清算程序与应收账款大致相同,仍有详细描述。这里只解释区别。分期付款一般发生在中小企业采购紧张的军用物资、大型电子设备或对方处于垄断信誉等情况下。清理检查的重点项目应该是我方是否已经收到运费,对方是否根据工程进度参与入股。同时,检查是否有已经收到的货物或已经完成的业务,对方已经在配额内出具文件,我们已经支付了剩余的现金。
第三,关于其他应收款的清算
其他应收款可分为外部和内部两种情况。外部的主要是公司外部员工的贷款和备用金,内部的主要是各种支付和手续费。对于员工的各种支付,要进行研究,符合中小企业外部明确规定的备用金可以保留。因出差而借入的现金必须及时偿还或归还。对于员工的钱,不管什么因素,员工都要签字确认。
边肖提醒你清算账目时要及时处理坏账。财务人员在公司股权变更过程中,应根据公司的具体情况制定完善的会计清算计划。全权会计边肖提醒大家,在制定计划时,细节应包括明确的范围、周和说明等。,而且计划要切实可行。
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标题:「公司股权变更流程」郑州代理记账解析公司往来账清理具体流程
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